一、《诠释》的造订布景

2024年8月19日，最高人民法院、最高人民检察院结合进行新闻颁布会，颁布“两高”《关于办理洗钱刑事案件合用司法若干问题的诠释》（以下简称《诠释》），自2024年8月20日起执行。

洗钱犯罪与毒品犯罪、有组织犯罪、金融犯罪、凋落犯罪等上游犯罪有着缜密联系，严沉粉碎金融治理秩序，风险国度经济金融安全，社会风险性大，应依法惩处。1997年刑法对洗钱罪作了划定。《刑法建改案（三）》《刑法建改案（六）》先后对洗钱罪进行了批改美满。为依法惩治洗钱犯罪活动，最高人民法院于2009年造订了《关于审理洗钱等刑事案件具体利用司法若干问题的诠释》（以下简称《2009年诠释》），“两高一部”于2020年出台了《关于办理洗钱刑事案件若干问题的定见》，明确了洗钱犯罪的定罪处罚尺度和有关司法合用问题，确保刑法得到正确执行。

从2021年3月1日起执行的《刑法建改案（十一）》对洗钱罪刑法条文作了沉大批改，删除了原刑法条文中的“明知”和“协助”等术语，将“自洗钱”纳入进攻领域，同时取缔了罚金刑的限额，对洗钱罪的定罪量刑产生沉大影响，火急必要对现行洗钱刑事司法诠释进行批改。同时，金融行动出格工作组在对我国反洗钱工作进行评估的基础上，指出了我国反洗钱工作在合规性和有效性方面存在的问题，火急必要批改美满有关司法、司法诠释和司法政策，更好地满足反洗钱工作必要。最高人民法院于2021年将造订《诠释》纳入司法诠氏纰项打算，并正式启动《诠释》草拟工作。

草拟造订《诠释》历时二年多功夫。最高人民法院牵头会同最高人民检察院，经深刻调研论证和宽泛征求定见，结合司法实际，造订了本《诠释》。其间，征求了全王法院、检察院系统以及国度监察委员会、公安部、中国人民银行蹬仔关部门的定见，组织召开专家论证会听取定见建议，并征求全国人大常委会法工委的定见，数易其稿，不休批改美满。

二、《诠释》的重要内容

《诠释》共13条，重要内容蕴含：一是明确“自洗钱”“他洗钱”犯罪的认定尺度，以及“他洗钱”犯罪主观意识的审查认定尺度。二是明确洗钱罪“情节严沉”的认定尺度。洗钱数额在五百万元以上，且拥有屡次执行洗钱行为；拒不共同财物追缴，以至赃款赃物无法追缴；造成损失二百五十万元以上；或者造成其他严沉后果情景之一的，该当认定为“情节严沉”。三是明确“以其他步骤粉饰、隐瞒犯罪所得及其收益的起源和性质”的七种具体情景。四是明确洗钱罪与粉饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的竞合处罚准则。粉饰、隐瞒刑法第一百九十一条划定的上游犯罪的犯罪所得及其产生的收益，组成洗钱罪，同时又组成粉饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的，遵循洗钱罪定罪处罚。五是明确罚金数额尺度。划定了在分歧法定刑幅度判处罚金的最低数额。六是明确从宽处罚的尺度。行为人如实供述洗钱犯罪事实，认罪悔罪，并积极共同追缴犯罪所得及其产生的收益的，能够从轻处罚；犯罪情节轻微的，能够依法不告状或者免予刑事处罚。

三、警示教育

《诠释》第五条明确指出“通过典当、租赁、买卖、投资、拍卖、采办金融产品等方式，转移、转换犯罪所得及其收益的方式”粉饰、隐瞒执行刑法第一百九十一条划定的上游犯罪的所得及其产生的收益的起源和性质，能够认定为刑法第一百九十一条第一款第五项划定的“以其他步骤粉饰、隐瞒犯罪所得及其收益的起源和性质”。也就是说司法部门已经明确将采办金融产品认定为洗钱行为。

《诠释》的执行将进一步加强金融机构的反洗钱使命，要求金融机构要高度器沉对客户资金起源的鉴别工作，预防违法犯罪分子通过金融产品粉饰、隐瞒犯罪所得。公司作为金融机构凭据《反洗钱法》的要求，要依法采取预防、监控措施，成立健全客户身份鉴别造度、客户身份资料和买卖纪录保留造度、大额买卖和可疑买卖汇报造度，推广反洗钱使命。公司凭据《反洗钱法》及有关司法律规成立了公司反洗钱内部节造治理系统，造订了《反洗钱内部节造造度》《客户身份鉴别和客户身份资料及买卖纪录保留治理法子》《洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类治理指引》《大额和可疑买卖汇报治理法子》《反洗钱和反恐怖融资工作操作规程》《洗钱和恐怖融资风险自评估造度》《反洗钱保密造度》《反洗钱信息数据安全治理划定》《反洗钱工作查核治理法子》《产品（业务）洗钱风险评估细则》《反洗钱应急预案》《洗钱类型分析工作治理法子》《非天然人客户受益所有人身份鉴别造度及操作规程》《洗钱和恐怖融资风险治理指引》等十余项造度，各部门及各员工应在工作中严格落实造度中的各项要求。

在日常接触客户过程中，严格依照《反洗钱和反恐怖融资工作操作规程》中要求的操作流程规范运作，获取客户身份资料、调查客户资金起源、审慎发展业务，发现可疑买卖实时依照《反洗钱和反恐怖融资工作操作规程》及《大额和可疑买卖汇报治理法子》划定的流程措施向公司有关部门汇报。

对于违反公司造度的有关部门及人员，公司将会在反洗钱查核中予以体现或依照《合规问责追责治理法子》进行问责；对于违反反洗钱司法律规的有关部门及人员，国度反洗钱治理机构将凭据违规情况进行行政处罚；对于情节严沉且涉及犯罪的情况，司法机关将凭据司律例定查究违法犯罪责任。

有关法条：第一百九十一条 【洗钱罪】为粉饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、粉碎金融治理秩序犯罪、金融诳骗犯罪的所得及其产生的收益的起源和性质，有下列行为之一的，充公执行以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严沉的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

（一）提供资金账户的；

（二）将财富转换为现金、金融单据、有价证券的；

（三）通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；

（四）跨境转移资产的；

（五）以其他步骤粉饰、隐瞒犯罪所得及其收益的起源和性质的。

    单元犯前款罪的，对单元判处罚金，并对其直接掌管的主管人员和其他直接责任人员，遵循前款的划定处罚。